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汝城县2019年部门预算编制说明
发布时间: 2018-12-31 10:04来源:汝城县财政局作者:【字体: 浏览量:1

汝城县2019年部门预算编制说明

 

一、编制的依据

2019年我县部门预算编制的依据是《关于编制2019年度部门预算的通知》(汝财发[201823 )

二、编制的方法

()人员经费按政策足额预算。人员经费支出是指行政(事业)单位用于职工个人方面的费用开支。包括职工工资、津补贴、社保缴费、住房公积金等。2019年我县人员工资按实有人数、国标工资及省核定津补贴足额预算,数据采集201810月份工资统发中心或单位的工资发放数。社保缴费,主要是养老保险缴费、职业年金缴费、基本医疗保险缴费、工伤保险缴费、生育保险、大病互助等,其中养老保险缴费、职业年金缴费、基本医疗保险缴费、工伤保险缴费、生育保险缴费分别按缴费基数的20%8%8%1%0.7%的比例预算,大病互助按每人每年100元计,住房公积金按缴费基数的12%安排预算。缴费基数按《湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅关于印发〈湖南省机关事业单位养老保险缴费工资基数和统筹项目暂行规定〉的通知》(湘人社发[2016]40号)计算。

()公用经费按定额标准预算。公用经费支出是指行政事业单位为完成工作任务用于日常办公、各项业务活动方面的经常性开支,具体包括办公费、水电费、取暖费、印刷费、会议费、维修(护)费、设备购置费、物业管理费、公务接待费、差旅费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费和其他工作职责范围内开支等。我县部门预算单位公用经费分四个方面来安排,包括基本公用经费、交通费、离退休干部党员管理经费、均衡性公用经费。

l  基本公用经费标准如下:

1、按单位计,标准为7.2万元/单位。一类、三类、四类单位无此经费预算。

2、按在编在岗人数计,标准分别为:

1)正处实职标准为5万元、副处以上标准为4万元(公、检、法、武装部除外);不含职级平衡上套的职位。

2)二类一档(不含上款人数,不重计人数)单位标准为1.6万元/人;

3)二类二档标准为1.3万元/人;乡镇按1.3万元/人。

4)一类单位按2.7万元/人,司法局按2.5万元/人。

5)一中、二中、职中、机关幼儿园按原规定标准执行。车改交通补贴,按“车改”政策审批人数列入预算。

离退休党员管理经费。按照上级义务教育中小学依学生人数执行省定公用经费标准,其中高中生每人每年2000元、初中生每人每年800元,小学生每人每年600元,学前教育每幼儿按1600元。

l   交通费标准如下:

(1)   按政策保留车辆3.5万元/辆,一类、三类、四类单位及乡镇不列预算。

l 政策要求列入预算,按离退休干部党员人数,每人每年为1000元。

l 均衡性公用经费。此项预算为乡镇专项经费,按照第六轮乡镇财政体制文件预算。

()对个人和家庭的补助支出。主要有遗属补助、抚恤费等,遗属补助按实预算;抚恤费包括伤残抚恤和死亡抚恤,伤残抚恤指单位工作人员公因至残并经劳动鉴定伤残等级而安排的抚恤费,民政部门已安排的不重复预算;死亡抚恤是指公职人员及离退休人员死亡后火葬而安排的一次性抚恤费和丧葬费,均依政策足额预算。

()项目经费从严从紧预算。项目经费是为完成特定的工作任务和事业发展目标,在基本支出之外的专项支出,项目经费必须专款专用。项目支出的编制应当符合:上级或县委bet356在线投注有明文规定要求办理的项目;根据中央或省市的规定,应该按照一定的比例配套的项目;根据各种政策的规定,应该按照一定的比例安排支出的项目;有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算,并符合财政资金支持的方向和范围,同时经过充分的研究和论证。项目经费预算包括三个部分,第一,未列入部门预算的其他单位及临时机构,为保障其工作运转所需的人员经费、公用经费、专项经费预算;第二,未列入部门预算的由本级安排的专项工作经费;第三,由上级转移支付资金安排的项目支出。

()自身组织收入核定基数纳入预算。非税收入全部纳入预算管理,实行收支两条线。非税收入预算数,原则上以上年实际完成数为基数,并适当考虑预算年度重大政策性变化确定。在部门预算执行中,单位非正常原因短收的,按短收额扣减其支出预算额度;超收部分全属财政,县财政按相关规定适当奖励征收经费。

三、编制的程序和时间安排

(一)20181110日前,单位上报2019年度部门预算报县财政局初审,完成“一上”程序。

(二)20181120日前,县财政局派出审核小组与单位进行沟通,对单位部门预算进行审核,在统一汇总并经bet356在线投注审定后,初步确定预算单位支出指标控制额,完成“一下”程序。

(三)20181130日前,各预算单位根据预算支出初定指标控制额调整部门预算后再报送财政部门,完成“二上”程序。

(四)2018125日前,财政部门完成部门预算的再次汇总审核工作,并汇总编制2019年财政预算草案,报bet356在线投注常务会议审定,报人大常委会审议,经人民代表大会审批通过后20日内将预算批复至各单位,完成“二下”程序。

 

 
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